ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕХНИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ПРОИЗВОДСТВА
Планирование технического развития производства состоит из комплекса технических, организационных, планово-экономических и социальных мероприятий, направленных на повышение технического уровня производства, увеличение выпуска высококачественной продукции, роста производительности труда, улучшение использования основных фондов, производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов, совершенствование внутризаводской системы управления, планирования, экономического стимулирования, улучшение условий труда.
Основными задачами данного раздела годового плана являются: определение основных направлений по освоению и выпуску наиболее прогрессивных видов продукции, совершенствование техники, технологии и применению передовых методов организации труда и производства, установление структурным подразделением предприятия задания по развитию и улучшению технико-экономических показателей работы предприятия, определение экономического эффекта планируемых мероприятий и степени их влияния на технико-экономические показатели предприятия.
Исходными материалами для составления этого раздела плана являются контрольные цифры и задания вышестоящих организаций по внедрению и освоению новых видов продукции; научно-технические прогнозы по основным направлениям развития предприятия, результаты законченных НИОКР, патенты, лицензии, изобретения, заявки потребителей на создание новых видов продукции.
Этот раздел плана комплексный, он состоит из ряда подразделов:
1) Проектирование, освоение новой и повышение качества изготавливаемой продукции является важнейшим направлением деятельности предприятия, имеющим своей целью обеспечение допустимых темпов научно-технического прогресса и повышение качества выпускаемой продукции.
Мероприятия этого раздела группируются по следующим направлениям:
а) создание новых видов продукции;
б) освоение выпуска вновь созданных видов продукции;
в) организация выпуска ранее освоенных изделий на дочерних предприятиях;
г) модернизация выпуска продукции;
д) повышение качества изготавливаемой продукции;
е) внедрение новых прогрессивных стандартов и ТУ на продукцию и снятие с производства устаревшей продукции.
Для каждого из этих мероприятий предварительно разрабатывается календарно-оперативный план (график) выполнения работ, составляется смета затрат и определяется экономический эффект от внедрения.
Включаемые в план мероприятия анализируются под углом зрения их влияния на многие показатели как технические (производительность, мощность и т.д.), унификационные (коэффициент стандартизации, преемственности и др.), эстетические (внешние формы, удобство управления и др.), технологические (материалоемкость, коэффициент использования материалов) и экономические (себестоимость, трудоемкость и др.).
Повышение качества выпускаемой продукции ведет к увеличению прибыли предприятия и к производительности труда и определяется по формулам:
, (4.1)
где m – номенклатура новой и повышенного качества продукции, запланированной к выпуску в планируемом году;
- оптовая цена на продукцию в плановом и заменяемую в отчетном (базисном) году, руб.;
- полная себестоимость единицы вновь вводимой и заменяемой продукции, руб.;
- объем производства i-го вида вновь планируемой и заменяемой продукции в базисном году, шт.
, (4.2)
где - объем производства продукции в планируемом и базисном периоде, тыс.руб.;
- затраты труда на 1 000 руб. i-го вида продукции в базисном периоде, норм-ч, чел-ч.
2) Планирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР) включает намеченные к выполнению работы по НИОКР, проводимые как самим предприятием, так и другими организациями по договорам. В плане указывается содержание работ, цель и место внедрения, сроки разработки и внедрения, затраты на разработку и ожидаемый экономический эффект.
3) Планирование внедрения прогрессивной технологии механизации и автоматизации производства тесно связано, как правило, с выполнением мероприятий технического характера и составляется по трем направлениям: прогрессивная технология, комплексная механизация, автоматизация производства.
Количественное влияние новой технологии, механизации и автоматизации производства на ряд технико-экономических показателей определяется по формулам:
а) уменьшение численности рабочих на участках внедрения новых технических средств оснащения определяется по формуле
, (4.3)
где и - трудоемкость единицы продукции до и после внедрения новых технических средств оснащения, нормо-ч;
- планируемый объем производства i-го вида продукции, изготавливаемой на данном участке, шт;
б) рост производительности труда на предприятии за год qm (%) определяется по формуле
, (4.4)
где - средняя среднесписочная численность промышленно-производственного персонала в базисном году, чел.;
- объем товарной продукции, руб.;
- планируемое уменьшение численности промышленно-производственного персонала за счет внедрения средств механизации, где l – количество мероприятий;
в) снижение себестоимости продукции под влиянием внедренных мероприятий или годовая экономия на издержках производства равно
, (4.5)
где - себестоимость единицы продукции в базисном и планируемом году;
г) прирост балансовой прибыли от внедрения средств механизации Кn (%) равен
, (4.6)
д) изменение капиталовложений, вызванных внедрением новых технических средств , равно
, (4.7)
где - удельные (на единицу продукции) капиталовложения в технические средства, руб.;
- годовые объемы производства;
е) экономия материальных затрат в результате повышения уровня механизации производства равна
, (4.8)
где и - материальные затраты на единицу продукции в базисном и планируемом году, руб.
4) Планирование мероприятий по совершенствованию управления, систем планирования и организации производства включает важнейшие работы, направленные на специализацию производственных подразделений, механизацию и автоматизацию управления производства, совершенствование организации подготовки производства и материального обеспечения, форм и методов внутризаводского хозрасчета.
5) План по научной организации труда (НОТ) охватывает все стадии производства от рабочего места до предприятия в целом.
Мероприятия в плане группируются по следующим основным направлениям: организацию рабочих мест, обслуживание рабочих мест, рациональное разделение труда, передовые методы и приемы труда, нормирование и оплата труда, материальное и моральное стимулирование, режимы и условия труда, повышение квалификации и культурного уровня трудящихся.
Количественный уровень организации труда и его динамика оцениваются по ряду основных показателей:
а) уровень охвата рабочих технически обоснованными нормами У равен
, (4.9)
где m – номенклатура продукции;
- суммарная трудоемкость продукции по технически обоснованным нормам;
- общая трудоемкость продукции;
б) уровень использования рабочего времени равен
, (4.10)
где - фактические и плановые потери рабочего времени, %;
в) уровень соотношения численности основных и вспомогательных рабочих равен
, (4.11)
где - численность вспомогательных рабочих;
- общая численность рабочих;
г) уровень квалифицированных рабочих равен
, (4.12)
где - средний разряд основных рабочих;
- средний разряд выполняемых работ;
д) коэффициент использования орудий труда равен
, (4.13)
где и - числовая паспортная (проектная) и фактическая производительность оборудования, шт.;
и - фактический и номинальный фонд времени работы оборудования;
n – число единиц оборудования;
е) коэффициент стабильности кадров равен
, (4.14)
где - численность рабочих, уволившихся по собственному желанию, уволенных за нарушение трудовой дисциплины в отчетном периоде;
- среднесписочная численность работающих в период предшествующий отчетному, чел.;
- численность работающих, принятых в отчетном периоде;
ж) состояние трудовой дисциплины равно
, (4.15)
где - потери времени вследствие нарушения трудовой дисциплины, чел-дни;
- общая численность работающих.
6) План по экономии материалов, топлива и энергии.
Разрабатывается всеми службами и цехами предприятия и предусматривает снижение материалоемкости продукции в процессе ее производства.
Мероприятия, предусмотренные планом, группируются по следующим направлениям:
а) экономия сырья и материалов;
б) замена дефицитных и дорогостоящих материалов;
в) экономия топлива и всех видов энергии.
Количественно действенность этих мероприятий выражается в снижении материалоемкости продукции и суммарном снижении расхода материалов, а также в снижении себестоимости в росте прибыли за счет экономии материальных ресурсов.
7) План модернизации и замены устаревшего оборудования, оснастки и инструмента.
Предусматривает все виды оборудования, подлежащие модернизации или замене, место внедрения, исполнителей, сроки внедрения, сметную стоимость, источники финансирования, а также эффективность мероприятий.
8) План капитального ремонта основных фондов содержит мероприятия по капитальному ремонту зданий и сооружений производственного назначения, рабочих машин и оборудования, силовых машин, транспортных средств, жилых зданий, зданий детских садов, культурно-бытовых зданий.
9) План использования производственных фондов содержит данные о стоимости основных и оборотных средств предприятия, об использовании основных и оборотных фондов (фондоотдача), оборотных средств и производственных фондов в целом.
10) Завершающим этапом планирования технико-экономического развития и совершенствования организации производства является план технико-экономического уровня производства и выпускаемой продукции, который характеризуется следующими обобщающими показателями, такими как:
- продукция, технико-экономические показатели которой превосходят или соответствуют высшим достижениям отечественной или зарубежной науки и техники (высшая категория) – количество видов и наименований к общему числу наименований;
- объем производства этой продукции – тыс.руб., процент к общему объему товарной продукции;
- продукция, технико-экономический показатель которой не соответствует временным требованиям, которая морально устарела и подлежит снятию с производства или модернизации;
- объем производства этой продукции – тыс.руб., процент к общему объему товарной продукции;
- устаревшая продукция, снимаемая с производства;
- продукция, осваиваемая производством в России;
- снижение себестоимости товарной продукции и рост производительности труда за счет повышения технического уровня производства.
Эффективность мероприятий по развитию техники и организации производства выражается в экономии приведенных затрат и рассчитывается по общепринятой методике определения эффективности капиталовложений.
Все мероприятия по характеру создаваемого эффекта в производстве могут быть разделены на группы, для которых экономический эффект может быть рассчитан в стоимостной форме, не может быть непосредственно рассчитан в стоимостной форме (например, мероприятия по технике безопасности) и экономический эффект проявляется в процессе эксплуатации у потребителя.
Экономию текущих затрат в производстве вследствие внедрения мероприятий определяют в виде трех показателей.
1. Условно-годовая экономия представляет собой сумму экономии от мероприятий за год (12 месяцев) его использования в производстве и определяется по формуле
. (4.16)
2. Экономия до конца года от внедрения мероприятий определяется с учетом срока внедрения их в планируемом году и представляет собой ту часть годовой экономии, которая будет получена предприятием и должна быть учтена при расчете снижения себестоимости продукции
или , (4.17)
где - число месяцев эксплуатации предприятия в планируемом году;
- себестоимость продукции до и после внедрения мероприятия;
- выпуск продукции с момента внедрения до конца планируемого года;
3. Переходная экономия от внедрения мероприятия определяет суммы экономии, образующейся в последующий период за плановым годом. Ее определяют исходя из среднегодовой себестоимости продукции , себестоимости на конец года и выпуска продукции после планового года по формуле
. (4.18)
Для разработки этого раздела плана обычно создаются общезаводская комиссия во главе с главным инженером, а также ряд комиссий по основным его направлениям.
Для оценки повышения эффективности производства, полученной в результате внедрения запланированных мероприятий, планом технического развития производства рассчитывается следующая система показателей:
1) Обобщающие показатели повышения эффективности производства:
1.1. Темп роста производства, %:
- по чистой продукции определяется по формуле
, (4.19)
где и - объем производства чистой продукции, в руб. в плановом и базисном годах;
- по товарной (валовой) продукции определяется по формуле
. (4.20)
1.2. Производство чистой продукции на 1 руб. затрат определяется по формуле
. (4.21)
1.3. Относительная экономия
а) основных производственных фондов определяется по формуле
, (4.22)
где ,– среднегодовая стоимость основных фондов в базисном и плановом периодах;
– индекс роста объема чистой продукции в плановом периоде;
б) нормируемых оборотных средств определяется по формуле
, (4.23)
где , - оборотные средства базисного и планового периодов, руб.;
в) материальных затрат определяется по формуле
; (4.24)
г) фонда оплаты труда определяется по формуле
; (4.25)
д) общая рентабельность определяется по формуле
; (4.26)
е) затраты на 1 рубль товарной (валовой) продукции по полной ее себестоимости (коп/руб.) определяются по формуле
. (4.27)
2. Показатели повышения эффективности использования труда:
2.1. Темп роста производительности труда (%) определяется по формуле
, (4.28)
где П – уровень производительности труда;
, (4.29)
где - среднегодовая численность.
2.2. Доля прироста продукции за счет повышения производительности труда определяется по формуле
, (4.30)
где - темп прироста численности рабочих;
- темп прироста производства продукции.
2.3. Относительная экономия живого труда (чел.) определяется по формуле
, (4.31)
где б, п - среднегодовая численность промышленного производства персонала в базисном и плановом периодах, чел.
3. Показатели повышения эффективности использования производства, фондов и капиталовложений:
3.1. Фондоотдача, руб. продукции/руб. фондов определяется по формуле
, (4.32)
где - объем валовой продукции, рассчитанной по нормативу чистой продукции и в ценах.
3.2. Оборачиваемость оборотных средств определяется по формуле
, (4.33)
где - объем производства по валовому товарному выпуску;
- среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств.
3.3. Удельные капиталовложения:
- на единицу введенной производственной мощности Мвв равны:
, (4.34)
где - капиталовложения, вызывающие этот прирост на 1 руб. товарной (валовой) продукции;
- на 1 рубль прироста товарной (валовой) продукции определяются как:
, (4.35)
- прирост товарной (валовой) продукции;
3.4. Срок окупаемости капиталовложений определяется по формуле
, (4.36)
∆П - суммарный прирост прибыли, полученный за счет капиталовложений.
4. Показатели повышения эффективности использования материальных затрат:
4.1. Материальные затраты на 1 руб. товарной (валовой) продукции равны
, (4.37)
-материальные затраты производства, руб.;
– объем товарной (валовой) продукции, руб.
Материальные затраты на производство важнейших видов выпускаемой продукции рассчитываются по калькуляции.